Lyhyt vastaus
Voiton verovapauden ratkaisee kasinon toimilupa-alue, ei maksutapa eikä kolikko. ETA-alueen luvalla arpajaisvoitto ei ole Suomessa veronalaista tuloa. ETA-alueen ulkopuolisella luvalla on, ja se ilmoitetaan itse.
Kryptolla pelatessa tulee lisäksi toinen, erillinen kysymys: kolikon arvonmuutos. Nämä kaksi ratkeavat eri säännöistä, ja useimmat tekstit käsittelevät vain ensimmäistä.
Kysymys 1: lupa-alue ratkaisee voiton
Tuloverolain mukaan arpajaisvoitto ei ole veronalaista tuloa, kun se on saatu EU- tai ETA-alueella toimiluvan nojalla järjestetyistä arpajaisista.
| Lupa-alue | ETA | Voitto Suomessa |
|---|---|---|
| Malta (MGA) | Kyllä | Verovapaa |
| Viro (EMTA) | Kyllä | Verovapaa |
| Curacao | Ei | Veronalainen |
| Anjouan | Ei | Veronalainen |
| Ei lupaa | Ei | Veronalainen |
Valtaosa kryptokasinoista toimii ETA-alueen ulkopuolella. Lähtökohta on siis päinvastainen kuin tavallisilla suomalaisille suunnatuilla nettikasinoilla, ja se on syy miksi lupa-alue on tällä sivustolla merkitty jokaisen kasinon kohdalle.
Kysymys 2: kolikon arvonmuutos
Tämä on se osa, joka jää lähes aina kertomatta. Virtuaalivaluutan luovutus on Suomessa verotettava tapahtuma. Luovutuksena pidetään muun muassa vaihtoa euroiksi, vaihtoa toiseen kryptovaluuttaan ja käyttöä maksuvälineenä.
Luovutusvoitto tai -tappio lasketaan siitä, paljonko kolikon arvo on muuttunut sen hankinnasta. Sääntö on voimassa riippumatta siitä, mitä kolikolla tehtiin, ja se on kokonaan eri sääntö kuin arpajaisvoiton verovapaus.
Emme esitä tässä, että jokainen kasinotalletus olisi automaattisesti luovutus, koska soveltaminen riippuu tilanteesta eikä kaikkea ole julkisesti ratkaistu. Sanomme sen mikä on varmaa: kysymys on olemassa, se koskee sinua, eikä siihen saa vastausta kasinon sivuilta.
Tämä ei ole veroneuvontaa. Epäselvässä tilanteessa kysy Verohallinnolta tai veroasiantuntijalta. Tämän sivun tarkoitus on kertoa, että kysymyksiä on kaksi eikä yksi.
Miksi tämä on kryptokasinolla erityisen tärkeää
Yhdistelmä on epäedullinen. Valtaosa kryptokasinoista toimii ETA-alueen ulkopuolella, joten voitto on veronalaista tuloa. Samalla pelaamiseen käytetty kolikko voi tuottaa erillisen luovutusvoiton.
Käytännössä sama ilta voi siis tuottaa kaksi erillistä verokysymystä, jotka eivät liity toisiinsa mitenkään. Tämä on syytä tietää ennen kuin aloittaa, ei sen jälkeen.
Mitä teet käytännössä
- Katso lupa-alue ennen ensimmäistä talletusta. Se lukee listalla jokaisen kasinon kohdalla ja se ratkaisee voiton verokohtelun.
- Lataa tapahtumahistoria talteen. Sekä pörssistä että kasinolta, silloin kun tilit ovat auki. Suljetun tilin tositteita ei saa jälkikäteen.
- Merkitse hankintahinnat muistiin. Luovutusvoiton laskeminen edellyttää tietoa siitä, millä hinnalla kolikot on hankittu.
- Ilmoita veronalaiset voitot itse. ETA-alueen ulkopuolisen kasinon voitosta ei tule automaattista tietoa Verohallinnolle.
- Kysy jos tilanne on epäselvä. Verohallinto vastaa kysymyksiin, ja vastaus on parempi kuin arvaus.
Vuoden 2027 uudistus
Suomen rahapelijärjestelmä muuttuu yksinoikeusjärjestelmästä lupajärjestelmään, ja muutos tulee voimaan vuonna 2027. Uudistus muuttaa sitä perustetta, jolla voittoja käsitellään.
Siihen asti edellä kuvattu ETA-sääntö on voimassa sellaisenaan. Emme kirjoita tulevaa tilaa preesensissä emmekä esitä soveltamiskäytäntöä ratkaistuna, koska osa yksityiskohdista on auki. Hyväksytty laki ei tarkoita ratkaistua tulkintaa.
Usein kysytyt kysymykset
Vaikuttaako kryptovaluutta voiton verotukseen?
Ei. Voiton verokohtelun ratkaisee kasinon toimilupa-alue. Kolikolla on oma, erillinen verokysymyksensä luovutusvoiton muodossa.
Mistä tiedän kasinon lupa-alueen?
Se lukee alatunnisteessa ja tällä sivustolla jokaisen kasinon kohdalla listassa. Lupanumeron voi tarkistaa myöntäjän rekisteristä.
Pitääkö verovapaa voitto ilmoittaa?
ETA-alueen luvalla saatua arpajaisvoittoa ei ilmoiteta veroilmoituksella. Kolikon luovutuksesta syntyvä voitto on eri asia ja sitä koskevat omat sääntönsä.
Mitä jos olen pelannut tietämättä lupa-aluetta?
Selvitä se jälkikäteen alatunnisteesta ja tarkista tositteet. Jos voitot ovat veronalaisia, ne ilmoitetaan. Epäselvässä tilanteessa kysy Verohallinnolta.
Tausta ja lähteet: etusivun verotusosio ja luotettavat krypto kasinot.